Коротка відповідь: Факторинг - це коли ваш бізнес продає банку або фінансовій компанії (фактору) право на неоплачений рахунок від покупця і одразу отримує більшу частину суми грошима. Замість того щоб чекати оплати 30-90 днів, ви маєте гроші сьогодні, а фактор потім сам збирає борг із покупця і бере за це комісію.
Коротко
- Факторинг - це продаж дебіторки (боргу покупця перед вами) фактору, щоб отримати гроші зараз, а не чекати місяці.
- Фактор одразу платить 80-90% суми рахунку, а решту - після того, як покупець розрахується, за мінусом комісії.
- Це не кредит: ви не берете гроші в борг, а продаєте вже зароблене право на оплату.
- Підходить бізнесу, який працює з відстрочкою платежу і потерпає від касових розривів.
Що таке факторинг, якщо пояснити на пальцях
Уявіть, що ви маєте невелику фірму і відвантажили великому супермаркету товару на 200 000 грн. Супермаркет підписав документи, товар прийняв, але за договором розрахується лише через 60 днів. Формально ці 200 000 грн вже ваші - це ваша дебіторська заборгованість, тобто гроші, які вам винні. Але на руках у вас їх немає. А зарплату працівникам, оренду й нову партію сировини оплачувати треба вже зараз.
Ось тут і з'являється факторинг. Ви йдете до фактора - це банк або фінансова компанія - і кажете: "У мене є підтверджений рахунок на 200 000 грн, який супермаркет оплатить через 60 днів. Дайте мені гроші зараз, а борг заберете собі". Фактор перевіряє документи, переконується, що покупець надійний, і переказує вам, скажімо, 170 000 грн одразу. Через 60 днів супермаркет платить уже не вам, а фактору - всі 200 000 грн. Різниця йде фактору як плата за те, що він дав вам гроші наперед.
Простими словами, факторинг - це спосіб перетворити "мені винні" на "у мене є гроші" не чекаючи, поки покупець розрахується. Ви ніби продаєте свій майбутній платіж зі знижкою, щоб мати живі кошти вже сьогодні.
Звідки взялося саме таке слово
Слово "фактор" походить від латинського facere - "робити, діяти". У торгівлі фактором колись називали агента, який брав на себе продаж чужого товару і розрахунки за нього. З часом суть звузилася до однієї послуги: агент дає продавцю гроші наперед, а сам займається збиранням оплати з покупця. Тому не лякайтеся терміна - за складним словом ховається дуже проста побутова ідея.
Побутова аналогія. Уявіть, що ви позичили сусідові 5 000 грн, і він обіцяв віддати за два місяці. Вам гроші потрібні раніше. Приходить спільний знайомий і каже: "Давай я дам тобі 4 700 грн зараз, а сусід через два місяці віддасть 5 000 грн уже мені". Ви погоджуєтесь: втратили 300 грн, зате гроші отримали негайно і більше не думаєте про цей борг. Оце і є факторинг у чистому вигляді, тільки в бізнесі суми більші, а замість знайомого - фінансова компанія.
Чим факторинг відрізняється від звичайного кредиту?
Це головне питання, бо на перший погляд і там, і там ви отримуєте гроші від банку. Але різниця принципова.
Коли ви берете кредит, ви позичаєте чужі гроші і мусите повернути їх із відсотками зі своєї кишені. Це ваш борг, він висить на вас, під нього часто просять заставу - квартиру, авто, обладнання. Що більше кредитів, то гірший ваш баланс в очах інших банків.
Коли ви користуєтеся факторингом, ви нічого не позичаєте. Ви продаєте те, що вже заробили - право отримати оплату за поставлений товар. Повертати фактору нічого не треба: борг закриє ваш покупець, коли настане строк. Застава зазвичай не потрібна, бо забезпеченням є сам рахунок. Головне для фактора не ваша фінансова стійкість, а платоспроможність вашого покупця.
- Кредит - це нові гроші в борг, які треба віддати з відсотками; потрібна застава; борг зростає.
- Факторинг - це дострокове отримання своїх же грошей за проданий товар; застава не потрібна; нового боргу не виникає.
Саме тому факторингом часто користуються молоді компанії, яким банк не дає великий кредит через коротку історію, зате готовий профінансувати рахунок від надійного покупця.
Як факторинг працює крок за кроком
У класичній схемі беруть участь троє: ви (постачальник), ваш покупець (дебітор) і фактор. Ось як це виглядає на практиці.
- Ви постачаєте товар або послугу покупцю з відстрочкою платежу, наприклад на 60 днів.
- Ви передаєте фактору документи, що підтверджують поставку: договір, накладну, рахунок.
- Фактор одразу виплачує вам аванс - зазвичай 80-90% суми рахунку.
- Настає строк оплати, і покупець перераховує повну суму рахунку вже фактору, а не вам.
- Фактор віддає вам залишок (10-20%) за мінусом своєї комісії.
Уся ця конструкція тримається на одному: покупець має знати, що тепер платить фактору. Такий факторинг називають відкритим. Буває й закритий (тихий), коли покупця не повідомляють, а гроші від нього все одно потрапляють до фактора через ваш рахунок - але це складніша і рідша схема.
Які бувають види факторингу?
Щоб не заплутатися, достатньо запам'ятати кілька пар протилежностей.
З регресом і без регресу. Це найважливіше розрізнення, бо воно про те, хто винен, якщо покупець узагалі не заплатить. При факторингу з регресом ризик залишається на вас: якщо покупець не розрахувався, ви повертаєте фактору отриманий аванс. Це дешевше, бо фактор нічим не ризикує. При факторингу без регресу ризик несе фактор: не заплатив покупець - це проблема фактора, а не ваша. За таке спокій доводиться платити вищою комісією.
Внутрішній і міжнародний. Внутрішній - коли і ви, і покупець в Україні. Міжнародний - коли ви експортуєте товар за кордон і продаєте фактору право на оплату від іноземного покупця. Для експортерів це зручний спосіб не залежати від довгих закордонних розрахунків.
Відкритий і закритий. Про це вже сказали вище: відкритий - покупця повідомляють, закритий - ні.
Скільки коштує факторинг: детальний приклад у гривнях
Тепер найцікавіше - порахуймо на конкретних цифрах, щоб ви бачили кожну гривню. Візьмемо реальну для малого бізнесу ситуацію.
Ви - ФОП на 3 групі єдиного податку (ставка 5% від доходу), виробляєте меблі. Ви відвантажили магазину партію на 200 000 грн з відстрочкою оплати 60 днів. Грошей чекати два місяці ви не можете, тому звертаєтесь до фактора. Умови такі:
- аванс - 85% суми рахунку;
- комісія фактора - 3% від суми рахунку за весь період фінансування (цифра умовна, для прикладу);
- факторинг з регресом.
| Крок | Розрахунок | Сума |
|---|---|---|
| Сума рахунку (дебіторка) | - | 200 000 грн |
| Аванс від фактора одразу | 200 000 x 85% | 170 000 грн |
| Комісія фактора | 200 000 x 3% | 6 000 грн |
| Залишок після оплати покупцем | 200 000 - 170 000 - 6 000 | 24 000 грн |
| Скільки ви отримали всього | 170 000 + 24 000 | 194 000 грн |
| Ваша плата за швидкі гроші | 200 000 - 194 000 | 6 000 грн |
Що сталося по кроках. У день поставки фактор дав вам 170 000 грн - ними ви оплатили сировину, оренду й зарплати, не чекаючи два місяці. Через 60 днів магазин перерахував фактору всі 200 000 грн. Фактор забрав свої 6 000 грн комісії, а решту - 24 000 грн - віддав вам. У підсумку з 200 000 грн ви отримали 194 000 грн, а 6 000 грн заплатили за те, що мали гроші на два місяці раніше.
Не забудьте про податки: для ФОП 3 групи оподатковується весь дохід від продажу меблів, тобто 200 000 грн, а не те, що залишилось після комісії. Єдиний податок складе 200 000 x 5% = 10 000 грн. Комісія фактора податок не зменшує - для єдинника база це вся виручка. Це важливо врахувати, плануючи, чи вигідний вам факторинг.
Порахуймо, чи варто воно того. Ви віддали 6 000 грн за 60 днів користування 170 000 грн. У перерахунку на рік це приблизно 21% річних від суми авансу. Начебто чимало. Але якщо без цих грошей ви зірвали б наступне замовлення на 300 000 грн або платили б пеню за прострочену оренду, то 6 000 грн - цілком розумна ціна за спокій і безперервність роботи. Ось так і треба зважувати факторинг: не "дорого чи дешево саме по собі", а "що я втрачаю, якщо грошей немає зараз".
Кому факторинг справді потрібен, а кому ні
Факторинг - не універсальні ліки. Він добре працює в цілком конкретних ситуаціях.
Він потрібен, якщо ви постачаєте товар або послуги з відстрочкою платежу, ваші покупці - надійні компанії (мережі, дистриб'ютори, великі клієнти), і у вас регулярно виникають касові розриви - коли гроші вже треба платити, а від покупців вони ще не надійшли. Особливо це стосується бізнесу, який швидко зростає: обсяги продажів ростуть, а обігових коштів не вистачає.
Він не потрібен, якщо ви працюєте за передоплатою або готівкою і грошей вам вистачає, якщо ваша націнка настільки мала, що комісія фактора з'їдає весь прибуток, або якщо ваші покупці ненадійні - фактор або відмовить, або візьме дуже високу комісію, бо ризик неоплати великий.
Наскільки це поширено і хто це регулює в Україні?
Факторинг в Україні - легальна і давно врегульована послуга. Її надають банки та фінансові компанії, а нагляд за небанківськими фінустановами, зокрема факторинговими компаніями, з 2020 року здійснює Національний банк України. За даними НБУ, регулятор веде реєстр фінансових компаній, які мають право надавати послуги факторингу, тож перед підписанням договору варто перевірити, чи є ваш фактор у цьому переліку на сайті НБУ.
Сам механізм описаний у Цивільному кодексі України як "фінансування під відступлення права грошової вимоги". За цим офіційним формулюванням і ховається знайомий вам факторинг: ви відступаєте фактору право вимоги оплати, а він за це фінансує вас. Тобто це не якась сіра схема, а звичайний інструмент, яким користуються тисячі компаній.
На що звернути увагу в договорі факторингу
Перш ніж підписувати, уважно прочитайте кілька ключових пунктів - саме в них ховаються неприємні сюрпризи.
- З регресом чи без. Від цього залежить, хто відповідає за несплату покупцем. Дешевший регресний факторинг означає, що ризик на вас.
- Реальна ставка комісії. Просіть показати повну вартість у гривнях за весь строк, а не абстрактний відсоток. Іноді до комісії додають плату за обслуговування, перевірку дебітора, переказ - і підсумок виходить помітно більший.
- Розмір авансу. 90% і 70% - велика різниця, бо решту ви отримаєте лише після оплати покупцем.
- Строк фінансування. Що довше покупець тягне з оплатою, то більше ви заплатите, якщо комісія залежить від кількості днів.
- Хто повідомляє покупця. При відкритому факторингу покупець має письмово підтвердити, що погоджується платити фактору.
Правило просте: якщо якийсь пункт незрозумілий, просіть пояснити на цифрах у гривнях. Чесний фактор завжди покаже, скільки саме ви отримаєте на руки і скільки заплатите.
Питання та відповіді
Факторинг - це кредит чи ні?
Чи потрібна застава для факторингу?
Що буде, якщо покупець не заплатить?
Скільки коштує факторинг?
Чи можна віддати на факторинг лише один рахунок?
Як перевірити, що фактор надійний?
Висновок
Факторинг - це простий і чесний спосіб не чекати місяцями оплати від покупця, а отримати більшу частину грошей одразу. Ви продаєте фактору право на свій рахунок, він дає вам аванс, а потім сам збирає борг. Це не кредит: ви не позичаєте, а достроково отримуєте своє, тож нового боргу і застави не потрібно. Плата за це - комісія фактора, яка в нашому прикладі склала 6 000 грн із 200 000 грн рахунку.
Головне правило - рахувати не абстрактні відсотки, а конкретні гривні: скільки ви отримаєте на руки і скільки втратите, якщо грошей не буде зараз. Якщо швидкі кошти дають вам змогу не зривати замовлення, платити вчасно й рости, факторинг цілком виправданий. Перед підписанням договору перевірте фактора в реєстрі НБУ, уточніть вид регресу і повну вартість послуги - і тоді цей інструмент працюватиме на вас, а не проти вас.
Матеріал допомагає зрозуміти, як працює тема. Рішення щодо ваших грошей ухвалюйте самостійно або з ліцензованим фахівцем.
