Что такое факторинг простыми словами: продажа долга за деньги сейчас

Короткий ответ: Факторинг - это когда ваш бизнес продает банку или финансовой компании (фактору) право на неоплаченный счет от покупателя и сразу получает большую часть суммы деньгами. Вместо того чтобы ждать оплаты 30-90 дней, у вас есть деньги сегодня, а фактор потом сам собирает долг с покупателя и берет за это комиссию.

Что такое факторинг, если объяснить на пальцах

Представьте, что у вас есть небольшая фирма и вы отгрузили крупному супермаркету товара на 200 000 грн. Супермаркет подписал документы, товар принял, но по договору рассчитается только через 60 дней. Формально эти 200 000 грн уже ваши - это ваша дебиторская задолженность, то есть деньги, которые вам должны. Но на руках у вас их нет. А зарплату работникам, аренду и новую партию сырья оплачивать надо уже сейчас.

Вот тут и появляется факторинг. Вы идете к фактору - это банк или финансовая компания - и говорите: "У меня есть подтвержденный счет на 200 000 грн, который супермаркет оплатит через 60 дней. Дайте мне деньги сейчас, а долг заберете себе". Фактор проверяет документы, убеждается, что покупатель надежный, и переводит вам, скажем, 170 000 грн сразу. Через 60 дней супермаркет платит уже не вам, а фактору - все 200 000 грн. Разница идет фактору как плата за то, что он дал вам деньги наперед.

Простыми словами, факторинг - это способ превратить "мне должны" в "у меня есть деньги" не дожидаясь, пока покупатель рассчитается. Вы как бы продаете свой будущий платеж со скидкой, чтобы иметь живые средства уже сегодня.

Откуда взялось именно такое слово

Слово "фактор" происходит от латинского facere - "делать, действовать". В торговле фактором когда-то называли агента, который брал на себя продажу чужого товара и расчеты за него. Со временем суть сузилась до одной услуги: агент дает продавцу деньги наперед, а сам занимается сбором оплаты с покупателя. Поэтому не пугайтесь термина - за сложным словом скрывается очень простая бытовая идея.

Бытовая аналогия. Представьте, что вы одолжили соседу 5 000 грн, и он обещал вернуть через два месяца. Вам деньги нужны раньше. Приходит общий знакомый и говорит: "Давай я дам тебе 4 700 грн сейчас, а сосед через два месяца вернет 5 000 грн уже мне". Вы соглашаетесь: потеряли 300 грн, зато деньги получили немедленно и больше не думаете об этом долге. Вот это и есть факторинг в чистом виде, только в бизнесе суммы больше, а вместо знакомого - финансовая компания.

Чем факторинг отличается от обычного кредита?

Это главный вопрос, ведь на первый взгляд и там, и там вы получаете деньги от банка. Но разница принципиальная.

Когда вы берете кредит, вы одалживаете чужие деньги и обязаны вернуть их с процентами из своего кармана. Это ваш долг, он висит на вас, под него часто просят залог - квартиру, авто, оборудование. Чем больше кредитов, тем хуже ваш баланс в глазах других банков.

Когда вы пользуетесь факторингом, вы ничего не одалживаете. Вы продаете то, что уже заработали - право получить оплату за поставленный товар. Возвращать фактору ничего не нужно: долг закроет ваш покупатель, когда наступит срок. Залог обычно не нужен, ведь обеспечением является сам счет. Главное для фактора не ваша финансовая устойчивость, а платежеспособность вашего покупателя.

• Кредит - это новые деньги в долг, которые надо отдать с процентами; нужен залог; долг растет.
• Факторинг - это досрочное получение своих же денег за проданный товар; залог не нужен; нового долга не возникает.

Именно поэтому факторингом часто пользуются молодые компании, которым банк не дает большой кредит из-за короткой истории, зато готов профинансировать счет от надежного покупателя.

Как факторинг работает шаг за шагом

В классической схеме участвуют трое: вы (поставщик), ваш покупатель (дебитор) и фактор. Вот как это выглядит на практике.

1. Вы поставляете товар или услугу покупателю с отсрочкой платежа, например на 60 дней.
2. Вы передаете фактору документы, подтверждающие поставку: договор, накладную, счет.
3. Фактор сразу выплачивает вам аванс - обычно 80-90% суммы счета.
4. Наступает срок оплаты, и покупатель перечисляет полную сумму счета уже фактору, а не вам.
5. Фактор отдает вам остаток (10-20%) за вычетом своей комиссии.

Вся эта конструкция держится на одном: покупатель должен знать, что теперь платит фактору. Такой факторинг называют открытым. Бывает и закрытый (тихий), когда покупателя не уведомляют, а деньги от него все равно попадают к фактору через ваш счет - но это более сложная и редкая схема.

Какие бывают виды факторинга?

Чтобы не запутаться, достаточно запомнить несколько пар противоположностей.

С регрессом и без регресса. Это самое важное различие, ведь оно о том, кто виноват, если покупатель вообще не заплатит. При факторинге с регрессом риск остается на вас: если покупатель не рассчитался, вы возвращаете фактору полученный аванс. Это дешевле, ведь фактор ничем не рискует. При факторинге без регресса риск несет фактор: не заплатил покупатель - это проблема фактора, а не ваша. За такое спокойствие приходится платить более высокой комиссией.

Внутренний и международный. Внутренний - когда и вы, и покупатель в Украине. Международный - когда вы экспортируете товар за рубеж и продаете фактору право на оплату от иностранного покупателя. Для экспортеров это удобный способ не зависеть от долгих зарубежных расчетов.

Открытый и закрытый. Об этом уже сказали выше: открытый - покупателя уведомляют, закрытый - нет.

Сколько стоит факторинг: подробный пример в гривнах

Теперь самое интересное - посчитаем на конкретных цифрах, чтобы вы видели каждую гривну. Возьмем реальную для малого бизнеса ситуацию.

Вы - ФЛП на 3 группе единого налога (ставка 5% от дохода), производите мебель. Вы отгрузили магазину партию на 200 000 грн с отсрочкой оплаты 60 дней. Денег ждать два месяца вы не можете, поэтому обращаетесь к фактору. Условия такие:

• аванс - 85% суммы счета;
• комиссия фактора - 3% от суммы счета за весь период финансирования (цифра условная, для примера);
• факторинг с регрессом.

Что произошло по шагам. В день поставки фактор дал вам 170 000 грн - ими вы оплатили сырье, аренду и зарплаты, не дожидаясь двух месяцев. Через 60 дней магазин перечислил фактору все 200 000 грн. Фактор забрал свои 6 000 грн комиссии, а остальное - 24 000 грн - отдал вам. В итоге из 200 000 грн вы получили 194 000 грн, а 6 000 грн заплатили за то, что имели деньги на два месяца раньше.

Не забудьте о налогах: для ФЛП 3 группы облагается весь доход от продажи мебели, то есть 200 000 грн, а не то, что осталось после комиссии. Единый налог составит 200 000 x 5% = 10 000 грн. Комиссия фактора налог не уменьшает - для единщика база это вся выручка. Это важно учесть, планируя, выгоден ли вам факторинг.

Посчитаем, стоит ли оно того. Вы отдали 6 000 грн за 60 дней пользования 170 000 грн. В пересчете на год это примерно 21% годовых от суммы аванса. Вроде бы немало. Но если без этих денег вы сорвали бы следующий заказ на 300 000 грн или платили бы пеню за просроченную аренду, то 6 000 грн - вполне разумная цена за спокойствие и непрерывность работы. Вот так и надо взвешивать факторинг: не "дорого или дешево само по себе", а "что я теряю, если денег нет сейчас".

Кому факторинг действительно нужен, а кому нет

Факторинг - не универсальное лекарство. Он хорошо работает в совершенно конкретных ситуациях.

Он нужен, если вы поставляете товар или услуги с отсрочкой платежа, ваши покупатели - надежные компании (сети, дистрибьюторы, крупные клиенты), и у вас регулярно возникают кассовые разрывы - когда деньги уже надо платить, а от покупателей они еще не поступили. Особенно это касается бизнеса, который быстро растет: объемы продаж растут, а оборотных средств не хватает.

Он не нужен, если вы работаете по предоплате или наличными и денег вам хватает, если ваша наценка настолько мала, что комиссия фактора съедает всю прибыль, или если ваши покупатели ненадежны - фактор либо откажет, либо возьмет очень высокую комиссию, ведь риск неоплаты велик.

Насколько это распространено и кто это регулирует в Украине?

Факторинг в Украине - легальная и давно урегулированная услуга. Ее предоставляют банки и финансовые компании, а надзор за небанковскими финучреждениями, в частности факторинговыми компаниями, с 2020 года осуществляет Национальный банк Украины. По данным НБУ, регулятор ведет реестр финансовых компаний, которые имеют право предоставлять услуги факторинга, поэтому перед подписанием договора стоит проверить, есть ли ваш фактор в этом перечне на сайте НБУ.

Сам механизм описан в Гражданском кодексе Украины как "финансирование под уступку права денежного требования". За этой официальной формулировкой и скрывается знакомый вам факторинг: вы уступаете фактору право требования оплаты, а он за это финансирует вас. То есть это не какая-то серая схема, а обычный инструмент, которым пользуются тысячи компаний.

На что обратить внимание в договоре факторинга

Прежде чем подписывать, внимательно прочитайте несколько ключевых пунктов - именно в них скрываются неприятные сюрпризы.

• С регрессом или без. От этого зависит, кто отвечает за неуплату покупателем. Более дешевый регрессный факторинг означает, что риск на вас.
• Реальная ставка комиссии. Просите показать полную стоимость в гривнах за весь срок, а не абстрактный процент. Иногда к комиссии добавляют плату за обслуживание, проверку дебитора, перевод - и итог выходит заметно больше.
• Размер аванса. 90% и 70% - большая разница, ведь остальное вы получите только после оплаты покупателем.
• Срок финансирования. Чем дольше покупатель тянет с оплатой, тем больше вы заплатите, если комиссия зависит от количества дней.
• Кто уведомляет покупателя. При открытом факторинге покупатель должен письменно подтвердить, что согласен платить фактору.

Правило простое: если какой-то пункт непонятен, просите объяснить на цифрах в гривнах. Честный фактор всегда покажет, сколько именно вы получите на руки и сколько заплатите.

Вопросы и ответы

Вывод

Факторинг - это простой и честный способ не ждать месяцами оплаты от покупателя, а получить большую часть денег сразу. Вы продаете фактору право на свой счет, он дает вам аванс, а потом сам собирает долг. Это не кредит: вы не одалживаете, а досрочно получаете свое, поэтому нового долга и залога не нужно. Плата за это - комиссия фактора, которая в нашем примере составила 6 000 грн из 200 000 грн счета.

Главное правило - считать не абстрактные проценты, а конкретные гривны: сколько вы получите на руки и сколько потеряете, если денег не будет сейчас. Если быстрые средства дают вам возможность не срывать заказы, платить вовремя и расти, факторинг вполне оправдан. Перед подписанием договора проверьте фактора в реестре НБУ, уточните вид регресса и полную стоимость услуги - и тогда этот инструмент будет работать на вас, а не против вас.