Як розрахувати чистий прибуток: формула і приклад у гривнях

Коротка відповідь: Чистий прибуток - це гроші, які залишаються у вас на руках після того, як з виручки ви відняли всі витрати й усі податки. Формула проста: виручка мінус витрати мінус податки. Саме ця сума показує, скільки реально заробив бізнес, а не скільки грошей через нього пройшло.

Коротко

Чистий прибуток = виручка - усі витрати - усі податки. Це фінальна сума, яка залишається вам.
Не плутайте виручку (весь дохід) з прибутком (те, що лишилось після витрат). Це різні цифри.
ПДВ 20% зазвичай не зменшує ваш прибуток, бо це податок покупця, який ви лише збираєте й передаєте державі.
Для ФОП 3 групи у 2026 році з доходу віднімають єдиний податок 5% і фіксований ЄСВ від 1 902,34 грн на місяць.

Що таке чистий прибуток простими словами

Уявіть овочевий кіоск. За день продавець наторгував на 10 000 грн. Здається, що це і є заробіток. Але з цих грошей треба віддати постачальнику за овочі, заплатити за оренду місця, за електрику, дати зарплату помічнику й перерахувати податки. Коли ви приберете все це, у кишені залишиться, скажімо, 2 000 грн. Ось ці 2 000 грн і є чистий прибуток - реальний результат роботи за день.

Головна помилка новачків у бізнесі - дивитися на суму, що впала на рахунок, і вважати її прибутком. Насправді гроші, що проходять через касу, здебільшого вам не належать. Частина одразу піде постачальникам, частина - на оренду й зарплати, частина - державі у вигляді податків. Чистий прибуток - це те, що ви маєте право покласти в кишеню, витратити на себе або реінвестувати в розвиток, і при цьому нікому не залишитися винним.

Чим чистий прибуток відрізняється від виручки та валового прибутку

Щоб не заплутатися, розберемо три поняття, які часто змішують. Це як матрьошка: кожна наступна цифра менша за попередню.

Виручка (дохід) - це всі гроші, які ви отримали від продажу товарів чи послуг. Найбільша цифра. Вона показує масштаб, але не показує, скільки ви заробили.
Валовий прибуток - це виручка мінус прямі витрати на сам товар чи послугу (закупівля, сировина, робота виконавця). Він показує, чи вигідно ви продаєте по суті.
Чистий прибуток - це вже після того, як ви відняли абсолютно все: і прямі витрати, і оренду, і рекламу, і зарплати, і банківські комісії, і податки. Найменша, але найчесніша цифра.

Приклад. Ви купили партію чохлів для телефонів за 30 000 грн і продали за 50 000 грн. Виручка - 50 000 грн. Валовий прибуток - 20 000 грн. Але поки ви їх продавали, витратили 5 000 грн на рекламу, 3 000 грн на оренду складу й заплатили податки. Тому чистий прибуток вийде значно меншим за ті 20 000 грн, які на перший погляд здавалися заробітком.

Яка формула розрахунку чистого прибутку?

Базова формула виглядає так:

Чистий прибуток = Виручка - Витрати - Податки

Під витратами розуміють усе, що бізнес витрачає на свою роботу: закупівлю товару або сировину, оренду, комунальні платежі, зарплати працівникам, рекламу, доставку, банківські комісії, амортизацію обладнання. Під податками - усі обовʼязкові платежі державі, які залежать від вашої форми діяльності: єдиний податок, ЄСВ, ПДФО, військовий збір, за потреби ПДВ і податок на прибуток.

Іноді формулу деталізують: спочатку рахують валовий прибуток, потім віднімають операційні витрати (оренда, зарплати, реклама), отримують операційний прибуток, і вже з нього віднімають податки та відсотки за кредитами. Але суть та сама: ви послідовно віднімаєте від великої суми доходу все, що вам не належить, поки не залишиться чистий результат.

Крок за кроком: детальний приклад у гривнях

Розберемо реальний сценарій. Ірина - ФОП 3 групи на єдиному податку (ставка 5% від доходу без ПДВ). Вона продає товари для дому через інтернет. Порахуємо її чистий прибуток за місяць.

Крок 1. Рахуємо виручку. За місяць на рахунок Ірини надійшло 200 000 грн від покупців. Це її виручка, або дохід.

Крок 2. Рахуємо витрати на бізнес. Складаємо все, що Ірина витратила, щоб цей дохід отримати:

Стаття витрат	Сума, грн
Закупівля товару в постачальника	110 000
Оренда невеликого складу	12 000
Реклама в соцмережах	15 000
Зарплата помічниці (на руки)	18 000
Доставка та пакування	8 000
Банківські комісії й еквайринг	2 000
Разом витрат	165 000

Крок 3. Рахуємо податки. Ірина на 3 групі, тож із доходу платить єдиний податок 5%:

Єдиний податок: 200 000 x 5% = 10 000 грн.
ЄСВ за себе - фіксований мінімальний внесок. У 2026 році це 1 902,34 грн на місяць (22% від мінімальної зарплати 8 647 грн). Ставки ЄСВ і мінімальний внесок оприлюднює Пенсійний фонд України.

Разом податків за себе: 10 000 + 1 902,34 = 11 902,34 грн.

Крок 4. Віднімаємо все й отримуємо чистий прибуток.

200 000 (виручка) - 165 000 (витрати) - 11 902,34 (податки) = 23 097,66 грн.

Це і є чистий прибуток Ірини за місяць - гроші, які вона може спокійно забрати собі. Зверніть увагу: через її рахунок пройшло 200 000 грн, але реально заробила вона лише близько 23 тисяч. Якби вона орієнтувалася на виручку, то думала б, що заробляє в дев'ять разів більше, ніж насправді.

Як врахувати податки: ПДФО, військовий збір, ЄСВ і єдиний податок

Податкова частина найбільше лякає новачків, бо податків багато й вони по-різному працюють. Розберемо основні ставки станом на 2026 рік, які встановлює Податковий кодекс і адмініструє Державна податкова служба (ДПС).

Єдиний податок, 3 група - 5% від доходу (без реєстрації платником ПДВ). Це найпоширеніший варіант для малого бізнесу в послугах і торгівлі.
ЄСВ - мінімум 1 902,34 грн на місяць у 2026 році. Це внесок на ваше пенсійне й соціальне страхування, платиться незалежно від того, був дохід чи ні.
ПДФО - 18%. Податок на доходи фізичних осіб. Стосується зарплат працівників, дивідендів, доходів на загальній системі.
Військовий збір - 5%. Утримується разом із ПДФО з тих самих доходів.
ЄСВ роботодавця - 22% нараховується зверху на зарплату кожного працівника.

Якщо у вас є наймані працівники, зарплатні податки - окрема важлива стаття витрат. Припустімо, ви нарахували працівнику 10 000 грн. З цієї суми ви утримаєте ПДФО 18% (1 800 грн) і військовий збір 5% (500 грн), тож на руки людина отримає 7 700 грн. А зверху ви ще заплатите ЄСВ 22% (2 200 грн) зі своєї кишені. Тобто працівник із зарплатою 10 000 грн коштує бізнесу 12 200 грн. Ці гроші теж зменшують ваш чистий прибуток, і їх обов'язково треба закладати в розрахунок.

Чому ПДВ зазвичай не зменшує ваш прибуток

ПДВ (податок на додану вартість) у 2026 році становить 20%, і навколо нього багато плутанини. Багато хто думає, що ПДВ - це витрата бізнесу. Насправді для платника ПДВ це радше транзит: податок платить кінцевий покупець, а ви лише збираєте його в ціні товару й передаєте державі.

Простими словами: уявіть, що ви офіціант, який приймає чайові для кухаря. Гроші проходять через ваші руки, але вони не ваші - ви лише передаєте їх далі. Так само з ПДВ: ви додаєте 20% до ціни, покупець їх сплачує, а ви перераховуєте державі. Тому в розрахунку чистого прибутку ПДВ, який ви зібрали з покупців, не рахують як ваш дохід, а ПДВ, який ви сплатили постачальникам, зменшує суму до перерахування. Для бізнесу на єдиному податку 5% питання ПДВ зазвичай взагалі не виникає - ця група працює без реєстрації платником ПДВ.

Які витрати враховувати, а які ні

Щоб цифра чистого прибутку була чесною, важливо не пропустити витрати й не порахувати зайвого. Ось прості орієнтири.

Обов'язково враховуйте:

усе, що ви купуєте для перепродажу або виробництва (товар, сировина, комплектуючі);
оренду, комунальні послуги, інтернет і звʼязок;
зарплати й усі зарплатні податки;
рекламу, доставку, пакування, банківські комісії;
амортизацію - поступове зношення обладнання. Якщо ви купили верстат за 60 000 грн на 5 років, це умовно 1 000 грн витрат щомісяця.

Не змішуйте з витратами бізнесу:

гроші, які ви забираєте собі як власник, - це вже розподіл прибутку, а не витрата;
купівлю особистих речей із бізнес-рахунку;
погашення тіла кредиту (відсотки - витрата, а саме тіло боргу - ні).

Часті помилки при розрахунку чистого прибутку

Ось типові пастки, через які підприємці неправильно оцінюють свій результат.

Рахувати прибуток за грошима на рахунку. На рахунку можуть лежати аванси клієнтів або гроші, відкладені на податки. Це не ваш прибуток.
Забувати про власну зарплату. Якщо ви працюєте у своєму бізнесі щодня, ваша праця теж має вартість. Інакше прибуток виглядає завищеним.
Не закладати податки заздалегідь. Багато хто витрачає весь дохід, а потім не має чим сплатити єдиний податок і ЄСВ. Відкладайте податкову частину одразу.
Ігнорувати дрібні витрати. Комісії, канцелярія, підписки на сервіси поодинці малі, але разом зʼїдають помітну частину прибутку.

Як підвищити чистий прибуток без збільшення виручки

Цікаво, що заробляти більше можна, не продаючи більше. Оскільки прибуток - це різниця між доходом і витратами, працювати можна з обома боками рівняння.

Переглянути закупівельні ціни. Знижка постачальника навіть у 5% на великому обігу дає відчутну прибавку до прибутку.
Скоротити неефективну рекламу. Якщо один канал приносить продажі, а інший лише зʼїдає бюджет, гроші з другого краще прибрати.
Оптимізувати податковий режим. Іноді правильно обрана група спрощеної системи законно зменшує податкове навантаження.
Підняти ціну на 5-10%. Часто це майже не впливає на кількість покупців, але напряму збільшує чистий прибуток, бо витрати залишаються тими самими.

Головне правило: слідкуйте не за виручкою, а саме за чистим прибутком. Можна нарощувати обіг і при цьому працювати в мінус, якщо витрати ростуть швидше за дохід.

Навіщо взагалі рахувати чистий прибуток

Чистий прибуток - це головний показник здоров'я бізнесу. Він відповідає на просте питання: ви заробляєте чи просто крутите гроші? За даними Державної служби статистики України (Держстат), значна частка малих підприємств працює з дуже низькою рентабельністю, і причина часто саме в тому, що власники орієнтуються на обіг, а не на реальний прибуток.

Регулярний підрахунок чистого прибутку допомагає вчасно побачити, що бізнес перестав приносити гроші, зрозуміти, які товари чи послуги найвигідніші, і ухвалювати рішення на цифрах, а не на відчуттях. Навіть якщо ви не підприємець, а просто ведете сімейний бюджет чи маєте підробіток, та сама логіка працює: дохід мінус витрати мінус податки і є те, що реально залишається вам.

Питання та відповіді

Чим чистий прибуток відрізняється від виручки?

Виручка - це всі гроші, що надійшли від продажів. Чистий прибуток - це те, що залишилось після вирахування всіх витрат і податків. Через рахунок може пройти 200 000 грн виручки, а чистий прибуток скласти лише 20-30 тисяч. Орієнтуватися треба саме на прибуток, бо виручка не показує, скільки ви реально заробили.

Чи враховувати ПДВ у розрахунку чистого прибутку?

Якщо ви платник ПДВ, то податок, зібраний з покупців, не є вашим доходом - ви його лише передаєте державі, тож у прибуток він не входить. Для ФОП на єдиному податку 5% без реєстрації платником ПДВ це питання зазвичай не виникає взагалі, бо така група працює без ПДВ.

Чи потрібно віднімати власну зарплату при розрахунку?

Якщо ви щодня працюєте у власному бізнесі, справедливо закладати вартість вашої праці окремою статтею. Інакше прибуток виглядає завищеним: ви ніби заробляєте, але насправді просто оплачуєте собі роботу. Порахуйте, скільки коштувала б така робота на ринку, і враховуйте цю суму як витрату.

Скільки податків платить ФОП 3 групи у 2026 році?

Єдиний податок - 5% від усього доходу (без ПДВ). Плюс фіксований ЄСВ від 1 902,34 грн на місяць у 2026 році. Тобто з доходу 200 000 грн за місяць податки складуть 10 000 грн єдиного податку плюс мінімальний ЄСВ. Точні ставки й мінімальний внесок публікують ДПС і Пенсійний фонд України.

Що робити, якщо чистий прибуток вийшов від'ємним?

Від'ємний результат означає, що витрати й податки перевищили дохід - бізнес спрацював у збиток. Це сигнал переглянути витрати: можливо, надто дорога оренда, неефективна реклама чи завищена закупівельна ціна. Один збитковий місяць не катастрофа, але якщо це триває, потрібно змінювати модель роботи.

Як швидко порахувати чистий прибуток без бухгалтера?

Складіть три цифри за місяць: скільки грошей отримали (виручка), скільки витратили на бізнес (усі витрати), скільки віддали державі (податки). Відніміть друге й третє від першого. Навіть простий підрахунок у таблиці раз на місяць дасть чесну картину. Головне - робити це регулярно й нічого не пропускати.

Розрахунок чистого прибутку - це не складна бухгалтерія, а базова фінансова звичка, яка відрізняє тих, хто контролює свої гроші, від тих, хто просто сподівається, що все добре. Формула гранично проста: виручка мінус витрати мінус податки. Варто лише чесно порахувати всі три складові й не приймати виручку за заробіток.

Заведіть звичку раз на місяць виділяти пів години на цей підрахунок. Ви одразу побачите, які напрями приносять гроші, а які лише створюють видимість активності, і зможете ухвалювати рішення спокійно й на фактах. Саме чистий прибуток, а не обіг, показує справжній результат вашої роботи.

Це пояснювальний матеріал, а не інвестиційна порада

Матеріал допомагає зрозуміти, як працює тема. Рішення щодо ваших грошей ухвалюйте самостійно або з ліцензованим фахівцем.

ОК

Олена Каленик

Фінансова аналітикиня, бухгалтер

Фінансова аналітикиня та бухгалтер з понад 12-річним досвідом. Консультує з оподаткування, ФОП та особистих фінансів. Пояснює складні фінансові теми простими словами для читачів smartcapital.com.ua.

Кожен матеріал готую особисто: формули прораховую вручну, а ставки й суми звіряю з НБУ та Податковим кодексом станом на 2026 рік.